上海证券交易所企业债券上市交易规则

　　 第一章 总 则

　　 第一条 为了加强对企业债券上市的管理，规范企业债券交易市场，促进

债券市场的健康发展，保护投资者的利益，根据《企业债券管理条例》等国家

有关法律、法规和《上海证券交易所市场业务试行规则》，制定本规则。

　　 第二条 本规则所称企业债券，是指企业依照法定程序发行，约定在一定

期限内还本付息的有价证券（不包括金融债券、外币债券和可转换债券）。

　　 第三条 本规则所称企业债券上市，是指企业债券经批准在上海证券交易

所（以下简称本所）交易市场挂牌买卖。

　　 第二章 企业债券的上市条件

　　 第四条 申请上市的企业债券，是指企业债券必须符合下列条件：

　　 一、经国家计委和中国人民银行批准并公开发行。

　　 二、债券的期限在一年以上（含一年）。

　　 三、债券的实际发行额在人民币一亿元以上（含一亿元）。

　　 四、债券信用等级不低于A级。

　　 五、累计发行在外的债券总面额不超过发行人净资产额的40 %。

　　 六、筹集的资金投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途，用

与本企业的生产经营。

　　 七、债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。

　　 八、最近三年平均可分配利润足以支付发行人所有债券一年的利息。

　　 九、债券须有担保人担保。

　　 十、债券持有人不得少于一万人。

　　 十一、其他。

　　 第三章 企业债券上市的申请

　　 第五条 发行人申请企业债券上市前应完成下列准备工作：

　　 一、聘请有资格的会计师事务所对企业近三年财务报表进行 审计，且最

近财务报表日期距企业债券上市日不得超过九个月。

　　 二、聘请有资格的会计师事务所对发行企业债券所筹集到的资金进行验

证，并出具验资报考。

　　 三、无纸化发行的应完成发行债券的托管工作；有纸化发行，须完成实

物债券的分发及入库工作。

　　 四、无纸化发行债券持有人的软盘。

　　 五、其他应完成的准备工作。

　　 第六条 发行人申请企业债券上市须向本所提交下列文件：

　　 一、上市申请表。

　　 二、上市公告书。

　　 三、批准债券发行的文件。