每日核对内容

每日核对是指金融企业在每日会计核算结束后，每日核对对有关账务进行的核对，每日核对内容主要包括以下内容。

（1）每日核对总账各科目余额与同科目分户账或余额表各户余额合计数核对相符。（2）现金收入、付出日记簿合计数与“现金”科目总账借方、贷方发生额核对相符。（3）每日核对现金库存簿的现金库存数与实际库存现金核对相符。（4）现金库存簿的现金库存数与“现金”科目总账余额核对相符。