财务现金收支管理
财务现金收支管理企业收入的现金应及时送存开户银行。当日送存确有困难的，现金收支由开户银行确定送存时间。企业支付现金时，可以现金收支从本企业的库存现金限额中支付，也可从银行存款账户中提取现金支付，但不能用经营业务收入的现金直接支付，即不得“坐支”现金。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经有关部门审查批准，并现金收支在核定的范围和限额内支付。
企业从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并现金收支经开户银行审查批准后予以支付。此外，企业不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将现金收支单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置小金库等。银行对于违反上述规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。
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